【现金流量计划怎么写】现金流量计划是企业财务管理中非常重要的一环，它帮助企业预测未来一段时间内的现金流入和流出情况，从而确保企业在经营过程中有足够的资金维持正常运转。撰写一份清晰、准确的现金流量计划，有助于企业做出更科学的资金调配决策，避免资金链断裂的风险。
一、现金流量计划的基本概念
现金流量计划是指根据企业的业务发展和财务状况，对未来一定时期内（如月度、季度或年度）的现金收入与支出进行合理预测和安排的书面文件。其核心内容包括：
- 经营活动产生的现金流量
- 投资活动产生的现金流量
- 筹资活动产生的现金流量
通过这三部分的分析，可以全面了解企业的资金流动情况。
二、现金流量计划的编写步骤
1. 确定计划周期
根据企业实际情况，选择合理的计划时间范围，如月度、季度或年度。
2. 收集历史数据
分析过去一段时间内的现金收支情况，作为编制计划的基础。
3. 预测未来收入
根据销售计划、订单情况等，预估未来可能收到的现金。
4. 预测未来支出
包括日常运营费用、采购成本、工资、税费等，需结合预算进行估算。
5. 编制现金流量表
按照“经营活动”、“投资活动”、“筹资活动”分类整理，形成表格形式。
6. 分析与调整
对比实际与预测数据，及时调整计划，确保资金安全。
三、现金流量计划示例（表格）
| 项目 | 金额（元） | 备注说明 |
| 一、经营活动现金流入 | ||
| 销售收入 | 150,000 | 预计本月销售额 |
| 其他收入 | 5,000 | 如利息、补贴等 |
| 小计 | 155,000 | |
| 二、经营活动现金流出 | ||
| 原材料采购 | 60,000 | 按生产计划计算 |
| 工资支出 | 20,000 | 员工工资 |
| 税费支出 | 8,000 | 增值税、所得税等 |
| 其他运营费用 | 10,000 | 如水电、办公用品等 |
| 小计 | 98,000 | |
| 三、经营活动净现金流 | 57,000 | |
| 四、投资活动现金流入 | ||
| 固定资产出售 | 0 | 无相关资产出售 |
| 小计 | 0 | |
| 五、投资活动现金流出 | ||
| 新设备购置 | 30,000 | 计划购买生产设备 |
| 小计 | 30,000 | |
| 六、投资活动净现金流 | -30,000 | |
| 七、筹资活动现金流入 | ||
| 银行贷款 | 50,000 | 申请到短期贷款 |
| 小计 | 50,000 | |
| 八、筹资活动现金流出 | ||
| 偿还贷款本金 | 10,000 | 部分还款 |
| 小计 | 10,000 | |
| 九、筹资活动净现金流 | 40,000 | |
| 十、现金净增加额 | 67,000 | 经营+投资+筹资的总和 |
四、注意事项
- 现金流量计划应定期更新，确保数据的准确性。
- 预测时应考虑市场变化、政策调整等因素的影响。
- 对于不确定因素，应设置一定的风险缓冲。
- 可结合企业实际使用Excel或其他财务软件辅助编制。
通过以上步骤和表格形式，企业可以更系统地掌握自身的资金状况，为未来发展提供有力支持。
