【现金流量表怎么填】现金流量表是企业财务报表的重要组成部分，用于反映企业在一定会计期间内现金和现金等价物的流入与流出情况。正确填写现金流量表，有助于企业管理者了解企业的资金运作状况，为决策提供依据。
现金流量表主要包括三部分：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。下面将对这三部分内容进行简要总结，并附上示例表格，帮助理解如何填写。
一、现金流量表的基本结构
1. 经营活动产生的现金流量
包括销售商品、提供劳务收到的现金，支付给职工以及为职工支付的现金，支付的各项税费等。
2. 投资活动产生的现金流量
包括购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金，取得投资收益收到的现金等。
3. 筹资活动产生的现金流量
包括吸收投资收到的现金，借款收到的现金，偿还债务支付的现金，分配股利、利润或偿付利息支付的现金等。
二、现金流量表填写要点
- 数据来源：主要来源于企业的银行对账单、现金日记账、会计凭证等。
- 分类准确：确保每一笔现金收支都归类到正确的活动中。
- 时间范围一致：所有数据应按照同一会计期间（如月度、季度、年度）进行整理。
- 保持一致性：采用相同的会计政策和方法，避免随意变更。
三、现金流量表示例（单位：元）
| 项目 | 金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 500,000 |
| 收到的税费返还 | 20,000 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 10,000 |
| 经营活动现金流入小计 | 530,000 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 300,000 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 80,000 |
| 支付的各项税费 | 40,000 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 10,000 |
| 经营活动现金流出小计 | 430,000 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 100,000 |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |
| 投资支付的现金 | 150,000 |
| 取得投资收益收到的现金 | 30,000 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 20,000 |
| 投资活动现金流入小计 | 50,000 |
| 投资活动现金流出小计 | 150,000 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -100,000 |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |
| 吸收投资收到的现金 | 100,000 |
| 借款收到的现金 | 200,000 |
| 偿还债务支付的现金 | 150,000 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 30,000 |
| 筹资活动现金流入小计 | 300,000 |
| 筹资活动现金流出小计 | 180,000 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 120,000 |
| 四、现金及现金等价物净增加额 | 120,000 |
四、注意事项
- 现金流量表中的“现金”包括库存现金、银行存款和其他可以随时用于支付的货币资金。
- “现金等价物”通常指期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
- 在填写过程中，应注意数据的真实性和准确性，避免人为调整或虚构数据。
通过以上内容，我们可以了解到现金流量表的填写并不是一件复杂的事情，只要掌握了基本结构和分类原则，就能较为顺利地完成填写工作。同时，建议企业定期编制和分析现金流量表，以更好地掌握自身的资金状况。
