在企业的日常财务管理中，银行存款日记账和总分类账是两个非常重要的会计记录工具。它们分别用于详细记录企业的每一笔银行存款交易和汇总反映企业的整体财务状况。然而，在实际操作过程中，这两者之间可能会出现差异。这种差异可能源于多种原因，包括记账错误、未达账项或是其他特殊情况。

首先，我们需要明确的是，银行存款日记账是由出纳人员根据每日发生的银行存款业务逐笔登记的账簿。它提供了一个详细的交易记录，帮助企业管理层了解具体的资金流动情况。而总分类账则是由会计人员编制的，用来汇总所有账户信息的一本主要账簿，其中也包括银行存款账户的信息。总分类账提供了企业整体财务状况的一个概览。

当两者期末余额不一致时，第一步应当是仔细核对双方的数据来源。例如，检查是否有遗漏或重复录入的情况。同时，还需要关注是否存在未达账项。未达账项是指由于结算凭证传递的时间差，导致一方已经入账而另一方尚未入账的情况。比如，企业开出支票后，持票人可能还未到银行兑现；或者银行已扣款但企业尚未收到通知等。

如果经过初步核对仍然发现差异，则需要进一步深入分析。这可能涉及到查找具体错误点，如计算错误、科目使用不当等。此外，还应该考虑外部因素的影响，如银行利息收入、手续费支出等是否正确地反映在相应的账簿中。

为了确保数据准确无误，建议定期进行两者的核对工作，并建立完善的内部控制制度来预防潜在的问题。通过定期审查和调整，可以有效减少不必要的误差，提高财务信息的质量。

总之，银行存款日记账与总分类账之间的关系密切且重要。只有通过对这些差异的有效管理和处理，才能保证企业财务报表的真实性和可靠性，为决策提供有力支持。因此，对于任何企业在进行财务管理时都应重视这一环节，确保各项操作符合规范并及时纠正偏差。